Jak vypočítat daně? Jednoduše a krok za krokem

Znalost výpočtu daní vám může ušetřit nejen peníze, ale i spoustu stresu. Když víte, jak na to, můžete lépe plánovat své finance, vyhnout se případným pokutám za chybné daňové přiznání a maximalizovat své daňové úlevy a odpočty.

Porozumění daňovému systému vám zkrátka dá větší kontrolu nad financemi a pomůže činit informovaná rozhodnutí o příjmech a výdajích.

Základy výpočtu daně z příjmů

Daň z příjmů se týká prakticky každého, kdo má zdanitelné příjmy. To zahrnuje:

• zaměstnance
• osoby samostatně výdělečně činné (OSVČ)
• osoby s příjmy z pronájmu
• investory s příjmy z kapitálového majetku
• osoby s příležitostnými příjmy nad 30 000 Kč ročně

V České republice je progresivní systém zdanění. Základní sazba daně z příjmů fyzických osob je 15 %. Pro vyšší příjmy (nad 48násobek průměrné hrubé mzdy) se uplatňuje zvýšená sazba 23 %

Jak spočítat daň z příjmu:

1.     Určete svůj daňový základ

Daňový základ je částka, ze které se vypočítává vaše daň. Způsob jeho určení se liší podle typu příjmu. Pro zaměstnance je to hrubá mzda, pro OSVČ rozdíl příjmů a výdajů (skutečné nebo paušální), rozdíl mezi příjmy a výdaji se uplatňuje také u příjmů z pronájmu (možnost paušálních výdajů 30 %).

2.     Uplatněte odečitatelné položky

Od daňového základu můžete odečíst různé položky, jako jsou úroky z úvěrů (hypotéka), příspěvky na penzijní pojištění, dary na charitativní účely nebo například členské příspěvky oborové organizaci.

3.     Vypočítejte daň

Nyní aplikujte příslušnou daňovou sazbu na váš upravený daňový základ.

4.     Uplatněte slevy na dani

Od vypočtené daně můžete odečíst různé slevy:

• základní sleva na poplatníka (24.840 Kč za rok 2024)
• sleva na manžela/manželku
• sleva na studenta
• sleva za umístění dítěte
• daňové zvýhodnění na děti
• další

5.     Zjistěte konečnou daňovou povinnost

Po odečtení všech slev získáte svou konečnou daňovou povinnost.

Specifika výpočtu daně pro různé skupiny: zaměstnanci, OSVČ, jiné příjmy

Pro většinu zaměstnanců je situace poměrně jednoduchá. Pokud nemáte jiné zdanitelné příjmy nad 6.000 Kč ročně, stačí u zaměstnavatele podepsat Prohlášení k dani. Zaměstnavatel za vás daně odvede i podá daňové přiznání. Na konci roku dostanete potvrzení o zdanitelných příjmech, kde uvidíte všechny detaily.

Pro OSVČ je proces o něco složitější:

1. Určete své příjmy a výdaje (skutečné nebo paušální).
2. Vypočítejte základ daně (příjmy mínus výdaje).
3. Uplatněte odečitatelné položky.
4. Vypočítejte daň a uplatněte slevy.
5. Nezapomeňte na povinnost platit zálohy na daň v průběhu roku.

Pokud máte příjmy z pronájmu, investic nebo příležitostné příjmy nad 30.000 Kč ročně, postup je podobný jako u OSVČ.

Nechte si poradit

Veškerou daňovou problematiku však nelze shrnout do několika řádků. Pokud si chcete být jistí, že uplatňujete veškeré možné slevy a daňové přiznání máte správně, neváhejte se obrátit na odborníky z Finela.